Денежные средства и ценные бумаги со счета брокера можно унаследовать, как квартиру или машину. Если владелец российского или зарубежного брокерского счета уйдет из жизни, активы получат наследники. Как это происходит, разбираемся в этой статье.
Ценные бумаги и другие инструменты фондового рынка наследуются, как и материальное имущество. Инвестор может заранее составить завещание или наследственный договор. Если такого документа не будет, активы наследуются в порядке очередности, установленной законом (статьи 1142-1145 и 1148 ГК РФ).
Для получения в наследство активов с брокерского счета необходимо выполнить ряд шагов.
Документы понадобятся следующие:
Далее потребуется оплатить госпошлину и услуги нотариуса. Наследники 1 и 2 очереди уплачивают 0,3% от стоимости наследуемого имущества (максимум 100 тыс. руб.). Родственники 3-ей и остальных очередей платят 0,6%, но не более 1 млн. руб. (ст. 333.38 НК РФ).
По истечении 6 месяцев со дня открытия наследства можно получить свидетельство (если иных наследников нет, тогда и до истечения 6 месячного срока). В нотариальных конторах наследникам обычно выдается два документа: о наследовании ценных бумаг и денежных средств.
Далее нужно обратиться к брокеру для перевода денег на свой счет. Необходимые документы: паспорт, свидетельство о смерти наследодателя, свидетельство на наследство денежных средств, реквизиты нового брокерского счета. Деньги со счета брокер может отправить на карту получателя наследства или на счет в брокерской компании.
С ценными бумагами дело обстоит немного сложнее, чем с денежными средствами: первые хранятся на специальных счетах в депозитариях или у регистраторов. Для перевода бумаг оттуда потребуется счет депо или лицевой счет в реестре.
На сегодняшний день единой методики по оформлению наследования ценных бумаг в России не существует, поэтому каждый нотариус работает по ситуации. Лучше всего «проработана» процедура по передаче в наследство акций. Общая схема такова:
При наследовании иных ценных бумаг нотариус соответственно подает обращения в организации, ведущие их учет и контроль:
При наследовании иностранных депозитарных расписок ADR и GDR подавать запросы не нужно. В этом случае нотариус оформляет специальное свидетельство для вступления в права на наследство, расположенное за границей России. Перед каждой транзакцией наследник подписывает поручение на перевод активов, после чего счет умершего закрывается.
Получить информацию о средствах и активах, хранящихся на счетах умершего, можно через нотариуса. Наследники ускорят процесс, если предоставят нотариусу договор о брокерском обслуживании наследодателя. Нотариус выяснит, сколько денег осталось на счете, какими ценными бумагами владел инвестор, и в каком депозитарии они хранятся.
Если договор с брокером или управляющим не удалось найти, можно воспользоваться несколькими вариантами.
Хотя брокерских компаний и регистраторов в России много, большинство клиентов и акционерных обществ работает с ТОП-10. Поэтому двадцать запросов уже дают большую вероятность положительного результата.
Наследование активов со счетов брокеров может облагаться налогами. Например, если наследник (нерезидент США) решит перевести на свой брокерский счет ценные бумаги умершего со счетов американского брокера, то с него могут потребовать уплатить наследственный налог в размере до 40% от стоимости активов. Данный налог удерживается, если стоимость активов превышает $ 60 000.
На рынке много иностранных брокерских компаний, вообще не отслеживающих наследственный налог: пока в данной сфере контроль со стороны США и других государств практически отсутствует. Несмотря на это, перед открытием иностранного счета все-таки стоит изучить нюансы налогообложения конкретной страны.
Подстраховаться от необходимости уплачивать наследственный налог можно тремя способами:
Все три способа имеют свои особенности. Применяя первый вариант, стоит учитывать, что логин и пароль можно сообщить только надежному человеку, умеющему работать на брокерских платформах. После смерти инвестора родственник сможет зайти в систему, продать ценные бумаги и вывести заработанное на карту владельца или на другой известный брокеру счет.
Основной недостаток этого способа — возможные проверки брокерской компании. Например, могут потребовать написать заявление на перевод денег с личной подписью или позвонить на номер владельца, чтобы убедиться, что проведение операции запросили не мошенники. Особенно, если действие нестандартное для владельца счета, который за 10 лет ни разу не выводил деньги.
Второй вариант — это открытие у иностранного брокера счета на двух собственников. Такой счет называется совместным. Его владельцы будут иметь равные права, смогут свободно распоряжаться деньгами и активами. Если один из них уйдет из жизни, второй инвестор сможет продать ценные бумаги и вывести денежные средства.
При использовании совместных брокерских счетов возможны проблемы с банками: в российском законодательстве такие формы счетов не предусмотрены. Так что при переводе денег банк может затребовать подтверждающие документы, например, справку от брокера. Такой счет может привлечь нежелательное внимание налоговой службы, поскольку не понятно, кто должен подавать декларацию и уплачивать налоги с доходов от совместного счета.
Третий способ — это покупать ценные бумаги стран, не взимающих налоги с наследников брокерских счетов. Например, вложиться в европейские ценные бумаги или инвестиционные фонды.
Чтобы упорядочить наследование своих активов, инвестор может подготовить завещание или наследственный договор. Рассмотрим особенности каждого документа.
Завещание позволяет передать деньги, ценные бумаги и другие финансовые инструменты конкретному человеку. Для его составления достаточно обратиться к нотариусу с паспортом. Инвестор должен был дееспособен (старше 18 лет) или эмансипирован (для людей младше 18 лет).
В тексте документа необходимо указать следующие данные:
Если при жизни наследодателя состав инвестиционного портфеля поменяется, можно внести изменения в завещание. Ценные бумаги, не указанные в завещании на конкретного наследника, будут делиться между наследниками одной очереди в равных долях.
Инвестор имеет право составить закрытое завещание. Данный документ позволяет сохранить в тайне информацию о брокерских счетах и активах. После оформления завещания его оригинал передается наследодателю, копия документа остается у нотариуса.
Содержание закрытого завещания становится известно, когда доверенное лицо вскрывает и зачитывает его при свидетелях. Документ обнародуется только после ухода из жизни наследодателя, в противном случае тайна завещания будет нарушена.
Правовая процедура по вступлению в наследство, как правило, длится 6-8 месяцев. Если информации о счетах и ценных бумагах нет, процесс может растянуться на год и более. Чтобы ускорить процедуру, наследодателю стоит предупредить родственников о том, где хранится завещание.
Заключение наследственных договоров практикуется в России с 2019 года и представляет собой двустороннюю сделку. Согласно ей, родственник обязан выполнять определенные условия или обязанности, и тогда после смерти наследодателя он получит наследство по договору. Обязанности наследника могут быть имущественными (например, финансовая помощь, покупка недвижимости, организация пышных похорон и т.д.) и неимущественными (уход за родственником, рождение детей).
Наследственный договор заключается и заверяется в нотариальной конторе. Предварительно инвестор и наследники обговаривают: кто какие активы получит, какие условия необходимо выполнить для их получения. В отличие от завещания, договор не может быть закрытым. Кроме того, он может быть многосторонним, то есть содержать перечень активов и список условий для нескольких получателей наследства.
Если инвестор не подготовит завещание или не заключит наследственный договор, его активы будут наследоваться в установленной законом очередности. Проще всего получить наследство с российского брокерского счета, если его владелец сохранил договор с брокером или управляющей компанией. Наследник должен заранее открыть новый брокерский счет. Для переоформления ценных бумаг на свое имя ему (лично или через нотариуса) придется обратиться в финансовые институты по хранению и регистрации ценных бумаг. Если у вас был подобный опыт, опишите свою историю в комментариях.
Как купить ETF у зарубежного брокера?