Одной из основных банковских операций является кредитование. Выдача кредитов обеспечивает прибыль для банковской организации и, как следствие, стабильность существования на финансовом рынке. Выдавая займы физическим лицам и предприятиям, банк формирует свой кредитный портфель.
Кредитный, или как его еще называют, ссудный портфель – это общий объем долга по всем кредитам, включая просроченную задолженность, выданным банком для юр. и физ. лиц. При расчете кредитного портфеля в него не включаются начисленные проценты за пользование заемными средствами, пени и штрафы за нарушение условий договора кредитования, банковские комиссии или другие платежи от клиентов. Только чистая задолженность по телу кредита.
Кредитный портфель можно классифицировать по различным признакам:
В некоторых источниках также рассматривается рискованный портфель, который отличается высокой степенью доходности при повышенном уровне риска невозврата заемных средств.
Вот простой пример рискованного портфеля. Возможно, вы слышали или читали о случаях, когда банк отказал в кредите солидному заемщику, зато выдал кредиты дяде Васе и дяде Пете, которые хотя и работают, но известные любители выпить. Так что долг могут и не отдать. Действия банка в этом случае кажутся глупыми, но самом деле хорошо описываются в рамках кредитной политики: солидному заемщику банк должен выдать крупную сумму под низкий процент.
Что получается? Вероятность возврата большая, но прибыль маленькая. Если банк хочет заработать больше, он может разбить эту же сумму на несколько менее надежных заемщиков, но под более высокий процент. Риски невозврата таким образом снижаются в результате диверсификации. Т.е. чтобы сформировать оптимальный кредитный портфель, банку следует анализировать количество и степень рискованности выданных кредитов: этот принцип действует как в российских, так и зарубежных банках.
В зависимости от того, кто является заемщиком по кредиту, выделяют три вида ссудных портфеля:
По валюте займа выделяют портфели:
По показателю доходности в портфеле у банка могут быть операции, приносящие и не приносящие доход. К первой категории относятся привычные банковские кредиты, за пользование которыми начисляются проценты. Ко второй группе относятся беспроцентные ссуды, займы с замороженными процентами и т.д. Про отличия ссуды от займа читайте здесь.
По степени подчиненности банковской организации выделяют портфели головного отделения и портфели филиалов.
Формирование оптимального ссудного портфеля является конечной целью кредитной политики банковской организации. Он должен одновременно отвечать следующим условиям:
Существует 5 этапов формирования оптимального кредитного портфеля:
На первом этапе банк собирает и анализирует информацию о внутренних и внешних факторах, влияющих на кредитные операции. К внутренним относятся все факторы, непосредственно связанные с самим кредитным учреждением, например, наличие собственных денежных средств, уровень квалификации работников и т.д. К внешним – кредитно-денежная политика государства, ключевая ставка ЦБ РФ, региональные особенности финансового рынка и т.д.
На следующем этапе определяются источники средств для кредитования. Они делятся на две группы – краткосрочные и долгосрочные. Источниками средств являются личные деньги кредитной организации и денежные средства, привлеченные банком от населения, юр. лиц или других банков. Кроме того, банк вправе выпустить облигации.
Далее кредитная организация анализирует, сколько средств и на какой период она привлекла, а также количество и срочность выданных займов. Если у банка недостаточно средств, ему необходимо найти дополнительные источники, о которых шла речь на прошлом этапе. Если потенциал превышает количество выданных кредитов, то оставшиеся деньги могут быть направлены на другие операции. Резерв, впрочем, должен быть не слишком велик: большое количество свободных средств хорошая страховка на случай кризиса, но одновременно и показатель низкого процента оборачиваемости средств.
Анализ выданных кредитов: четвертый этап. На данном этапе определяется структура кредитного портфеля. Банк рассматривает совокупность выданных займов по различным критериям – сроку возврата, категории заемщиков, обеспеченности и т.д. И уже на последнем этапе оценивается эффективность конечного продукта и разрабатываются меры по повышению его качества.
Для определения качества кредитного портфеля используются следующие критерии:
По степени риска невозврата выданные банковские займы делятся на 4 категории:
Как уже упоминалось выше, низкий риск ссудного портфеля не гарантирует его высокое качество, так как низкорисковые инструменты не приносят банку высокую прибыль. Все как в классических инвестициях: банк находится между полюсами низкого и высокого риска своих заемщиков, каждый из которых способен приносить соответствующую доходность. И как в классических инвестициях, принятие высокого риска (выдача доходных займов при наличии спроса) не гарантирует получение высокой доходности (своевременного погашения всех кредитов).
Интересный факт: кредитные портфели можно продать. Обычно этим занимаются микрофинансовые организации с огромными процентами вроде 1% в день – и следовательно, с максимальным числом невозвратов. Пулы таких долгов часто можно приобрести с огромным дисконтом, буквально за копейки.
Существует два метода анализа кредитного портфеля:
Централизованный анализ кредитного портфеля проводится в соответствии с инструкцией ЦБ РФ от 29.11.19 г. № 199-И. Для контроля за деятельностью банков существует множество показателей:
Дополнительно смотрите здесь. При анализе ссудного портфеля наиболее важны два критерия:
Показатель Н6 исчисляется как отношение требований к одному заемщику на величину собственного капитала. Максимальное значение не должно превышать 25%, т.е. один заемщик не может получить кредит в размере более 25% от собственного капитала кредитора.
Следующий показатель Н7 отображает долю крупных кредитов к собственному капиталу компании. Максимальное значение – 800%.
Все кредитно-финансовые организации ежемесячно рассчитывают финансовые нормативы и представляют полученные показатели в Центробанк РФ, а также размещают их в открытом доступе. Например, они есть на сайтах kuap.ru и analizbankov.ru. Рассмотрим для примера кредитный портфель Сбербанка за первый квартал 2020 г.
kuap.ru
analizbankov.ru
Нормативы не превышают максимально допустимого значения. В течение первого квартала риск на 1 заемщика и размер крупных кредитных рисков вырос: значит, кредитный портфель Сбербанка стал более рисковым.
По итогам первого квартала 2020 г. объем деловых кредитов Сбербанка составил 14,4 трлн. руб., а персональных – 7,5 трлн. руб. Только за март месяц объем выданных кредитов для бизнеса вырос на 0,4%, а для населения на 1,1%. Просроченная задолженность составляет 2,24% от общего объема выданных кредитов. Актуальные данные публикуются на странице банка в разделе “Финансовые новости” по ссылке https://www.sberbank.com/ru/investor-relations/ir/news.
https://www.sberbank.com/ru/investor-relations/ir/news
Если взять структуру кредитного портфеля физических лиц Сбербанка, то за последние годы около половины составят жилищные кредиты (ипотека) и примерно треть придется на потребительские ссуды. Долги по кредитным картам составляют около 10-15% всего портфеля и лишь менее 5% приходится на автокредиты.
По итогам 1 квартала рост кредитного портфеля произошел и в других банках. Кредитный портфель банка ВТБ вырос на 5,2% и составил 12 трлн. руб., из которых 8,6 трлн. приходится на деловые кредиты, а 3,4 трлн. на персональные. Совокупный кредитный портфель Газпромбанка на 31 мая составил 5 трлн., что на 500 млрд. больше, чем на 1 января.
Иногда банки, чтобы не платить собственные долги или с целью присвоения вкладов граждан, объявляют себя банкротами. Чтобы такое банкротство выглядело непреднамеренным, банк выдает заведомо невозвратные кредиты подставным лицам или афиллированным организациям.
Так как главным источником прибыли большинства банков являются именно проценты за пользование кредитными средствами, то по невозвратным долгам банк несет существенные убытки, после чего объявляет себя банкротом. Учредители делят прибыль. Одно из названий такой схемы – криминальное банкротство.
⚡ Доказать эту схему и причастность управляющих банка к преднамеренному банкротству довольно-таки сложно (притом, что могут быть приказы сверху замять дело). По оценкам, около 80% кредитных организаций с отозванной лицензией имели связь с криминальным банкротством.
В Государственную думу поступило предложение об ужесточении ответственности за доказанные случаи криминального банкротства. Так, при ущербе до 2,25 миллионов рублей предполагается наказание в виде штрафа на виновное лицо от 500 000 до 1 000 000 руб. или лишение свободы сроком до 4 лет. Если размер ущерба свыше 2,25 млн. то штраф составит 1-4 миллиона рублей или преступнику будет грозить тюремное заключение на срок до 7 лет. Законопроект пока находится на обсуждении.
На сегодняшний день при незначительном ущербе предусмотрен штраф до 10 тысяч рублей или дисквалификация должностного лица на 3 года, а при значительном – от 200 до 500 тысяч рублей или лишение свободы на срок до 6 лет. Законопроект по ужесточению мер ответственности также обсуждается.
➤ Интересно отметить: если при банкротстве банка у вас были деньги на депозите, то могут возникнуть проблемы с их возвратом. По крайней мере, свыше застрахованной суммы в 1 млн. 400 тысяч р. Но если вы были должны банку в виде кредита, то его банкротство от уплаты вас не избавит и веселое “банк горел, кредит гасился” только шутка. Ваш кредитный портфель в этом случае всегда передается в другое кредитное учреждение, а должник получает письмо, где стоят новые реквизиты оплаты. При этом новое учреждение не вправе в одностороннем порядке изменять условия действующего договора – как ставку, так и оговоренную схему погашения задолженности.
Чем эффективнее банковская организация распоряжается своим кредитным портфелем, тем привлекательнее она выглядит в глазах инвестора. Стать ее акционером это возможность играть на стороне, противоположенной владельцам депозитов, рассчитывая на более высокий, чем у них, доход. Разница между прибылью за выданные кредиты и выплатой по привлеченным депозитам как правило основная составляющая прибыли банка, т.е. она напрямую влияет на выплату дивидендов и стоимость его акций.
Обзор платежной системы UnionPay