Андрей Швальбе Есть вопросы? Свяжитесь со мной
Просьба по возможности писать вопросы в комментариях к статье. Личный вопрос требует подробного описания ситуации, иначе будет оставлен без ответа.

ИИС — индивидуальный инвестиционный счет

ИИС: ликбез

Содержание:

Что такое ИИС?

Что можно приобрести на ИИС?

Где открыть ИИС?

Типы счетов ИИС

Как открыть ИИС?

Документы для получения налогового вычета

Заключение

 

Согласно принятым поправкам, с 1 января 2015 года в Федеральный закон N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» вносится новый пункт 10.3, согласно которому появится индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

что такое иис?Новый финансовый инструмент разрабатывался около двух лет на основе мирового опыта. В частности, в США еще с 1974 года существуют Individial retirement account (IRA) – счетами успешно владеют 39 процентов домохозяйств страны. В Великобритании аналогом ИИС являются Individual Savings Account, действующий с 1999 года. Счета имеют около 50 процентов населения этого государства.

По данным ОАО «Московская биржа» на начало 2014 года 89% всех вложений, осуществленных физическими лицами, пришлись на банковские вклады, 8% граждан вложили в недвижимость, 1-2% инвестировали в фондовый рынок. Т.е. государство созданием ИИС решило сместить баланс в сторону фондового рынка – хорошая идея, отлично работающая в странах Запада.

Аналоги ИИС в мире

Что такое ИИС?

Можно сказать, что ИИС — это нестандартный тип договора, который клиент заключает:

 

  • либо с брокером

  • либо с управляющей компанией

 

для получения доступа на фондовый рынок. «Нестандартность» состоит в предоставлении клиенту налоговых льгот на определенных условиях: получить надбавку в 13% к вложенному капиталу, либо в возможности избежать налогообложения полученной прибыли. Подробнее оба типа счета рассмотрены далее. Первый вариант подходит как для самостоятельной торговли, так и для составления инвестиционного портфеля; второй вариант предполагает передачу средств в доверительное управление компании.

Этот вариант получается более затратным по комиссиям, а также имеет больше ограничений в рамках используемых инструментов. Многие вопросы относительно ИИС хорошо рассмотрены здесь — отдельный интерес представляет абзац по льготе для долгосрочного владения ценными бумагами на обычном счете, которую можно рассматривать как конкурента индивидуального инвестиционного счета для достаточно крупных сумм.

ИИС: 2 типа вычета

Что можно приобрести на ИИС?

Таблица ниже показывает виды активов, которые доступны в рамках индивидуального инвестиционного счета:

Виды активов на ИИС

Однако разные брокеры пока что предоставляют доступ к разному количеству активов:

виды активов на ИИС

Итого, наиболее заметна лишь проблема с паевыми инвестиционными фондами: на бирже торгуется очень мало паев с низкой ликвидностью. Поэтому ПИФы пока что можно приобрести лишь через родственные брокеру управляющие компании (если имеются), открыв ИИС у соответствующего брокера. Кроме того, в настоящий момент три управляющие компании самостоятельно предоставляют услугу ИИС:

приобретение ПИФов на ИИС

 

Где открыть ИИС?

При выборе брокера важны:

  • комиссии за сделку
  • комиссии за ведение счета (месячный сбор)
  • комиссия за торговую платформу
  • комиссия за пользование депозитарием

При выборе управляющей компании:

  • комиссия за ввод средств
  • комиссия за управление
  • комиссия за результат

Ниже примеры тарифов брокеров — сначала наиболее надежные, связанные с гос. банками:

тарифы брокеров на ИИС

На данный момент Сбербанк единственный из брокеров снимает дополнительную депозитарную комиссию за паи ПИФов и биржевых фондов Московской биржи (ETF). Другие варианты:

тарифы ИИС

При выборе может быть важным, куда именно зачисляет брокер дивиденды с акций и купонный доход:

купоны и дивиденды на ИИС

 

Типы счетов ИИС

Имеется два варианта использования ИИС. По первому варианту (тип А) с налоговым вычетом инвестор вносит на специально открытый у брокера или управляющей компании индивидуальный счёт любую сумму в пределах 400 тыс. рублей. Как говорилось выше, на эти деньги можно купить любые бумаги на российском рынке, в том числе облигации, включая фонды гособлигаций, то есть вложить средства с не очень большим риском. Можно заниматься более спекулятивной стратегией, покупая более доходные корпоративные облигации или акции с высокой волатильностью — это будет отражаться на общей прибыли счета, но не на налоговом вычете, который зависит только от внесенной суммы и уплаты НДФЛ (налога на доходы физ. лиц).

индивидуальный инвестиционный счет иис - экономия 13% годовыхПроще говоря, если вы положите в текущем году на индивидуальный инвестиционный счёт 400 тыс. рублей, то государство в середине следующего года вернёт вам до 52 тыс. рублей – в зависимости от ваших доходов. Если ваша зарплата за год будет меньше 400 тыс. рублей (то есть 33-35 тыс. рублей в месяц), то возврат тоже будет меньше. Не повезло неработающим пенсионерам и безработным: они не платят НДФЛ, а значит, не смогут получить и вычет. Хотя при этом для ИИС все равно, с какого вида дохода платится НДФЛ — зарплата лишь наиболее распространенный вариант.

На следующий год повторится то же самое: если вы положите на счёт ещё 400 тыс. рублей, то получите ещё до 52 тыс. рублей от государства. Если не положите, то не получите. Если положите по частям, то и вычет будет приходить по частям: ввели на ИИС 100 тысяч – получили 13, добавили ещё 300 – получили ещё 39. Есть и не очень приятное ограничение: инвестиционный счёт открывается на срок не менее 3 лет. Следовательно, за три года в схеме может быть задействовано 1,2 млн. руб. (на члена семьи). Некоторые брокеры позволяют выводить дивидендный и купонный доход сразу на брокерский или банковский счет; налоговый вычет автоматически поступает на банковский счет и может быть использован в любой момент.

Кроме того, счёт можно переносить от одного брокера к другому, если вас что-то не устроит. Если у клиента уже имеется обычный брокерский счет, придется открывать новый — «трансформации» счета не предусмотрено. Пополнение счета возможно только деньгами — пополнение ценными бумагами возникает лишь в случае, когда ИИС переносится с одного брокерского счета на другой.

Особенности ИИС

Чтобы не возникло недопонимания, стоит уточнить и такой момент. Инвестиционный налоговый вычет предоставляется только от суммы, внесённой на счёт в отчётный год. Но сама сумма должна пролежать на счёте не менее трёх лет, то есть, строго говоря, 13% относятся к периоду в три года. Тем не менее выплачиваться она может не по прошествии трёх лет, а на следующий год после внесения суммы на счёт. Следовательно, выражение «13% годовых» подразумевает доход на внесённую сумму за первый год.

Отдельно стоит обратить внимание, что если гражданин получил налоговый вычет по ИИС, но решил закрыть счет досрочно, то есть пока не истекли 3 года, то он будет обязан вернуть государству сумму вычета. По закрытии этого типа ИИС полученная прибыль облагается налогом в размере 13 процентов, сам вклад налогом не облагается. Единственным исключением являются проценты, полученные с размещения средств в облигации федерального займа – они также не облагаются налогом.

Налоговый вычет ИИС

О втором варианте ИИС (тип Б). В этом случае можно сколько угодно активно торговать на фондовом рынке, однако инвестор не получает налоговый вычет на вложенную сумму — то есть от налога освобождается только прибыль; при этом льготу можно получить как минимум через три года. Кроме того, налог по дивидендам и купонам также будет удержан.

Ограничение по сумме на счёте стандартное: добавлять на ИИС можно не более 400 тыс. рублей в год. ИИС этого типа обычно получится более выгодным в случаях долгосрочного инвестирования порядка 10 лет, когда заметную часть начнет формировать доход от роста ценных бумаг и погашения облигаций.

В соответствии с актуальным положением налогового кодекса налоги могут быть возвращены в течение трех лет  — а значит, принять решение о том, какой тип счета для вас более выгоден, можно в конце трехлетнего срока действия счета (хотя некоторые брокеры просят указать тип счета при заключении договора на ИИС, приоритетным является то, что вы укажете в налоговой декларации).

К примеру, к начала открытия ИИС вы предполагали, что более выгодным для вас будет тип А — однако ваша заработная плата впоследствии уменьшилась (или оказалась потеряна работа), так что более выгодным стало получить льготы по второму варианту. Но тем не менее советую получить дополнительную информацию у брокера и в налоговой. Также стоит добавить, что вывод средств с ИИС в любом размере будет приравнен к закрытию счета, что повлечет отмену налоговых льгот — в том случае, если счет существует менее трех лет.

 

варианты налогового вычета в иис

 

 

Как открыть ИИС?

Кроме непосредственного обращения к брокеру с посещением его офиса (причем скорее всего офис придется посетить не один раз), в последнее время появилась возможность онлайн-регистрации через сайт gosuslugi.ru. Алгоритм открытия счета в этом случае будет выглядеть следующим образом:

открытие ИИС онлайн

Правда, услуги данного портала пока что поддерживают не все брокеры, а у брокера Финам имеется собственная форма удаленной регистрации. Так что перед тем, как воспользоваться порталом, нужно сначала проконсультироваться с поддержкой в выбранном вами варианте. Кстати, в зависимости от брокера или управляющей компании начало срока действия ИИС может считаться как начиная с момента заключения договора, так и с момента внесения первых средств на него.

 

Документы для получения налогового вычета

В зависимости от типа инвестиционного счета (А или Б) потребуются следующие документы:

документы для вычета по ИИС

Сама налоговая декларация подается в налоговый орган (инспекцию ФНС России), причем если она используется только для получения налогового вычета, то сделать это можно и после 30 апреля. Декларацию можно подавать как в бумажном, так и в электронном виде через Личный кабинет налогоплательщика и ключа неквалифицированной электронной подписи.

Логином для доступа в кабинет является индивидуальный налоговой номер гражданина, указанный в соответствующем свидетельстве о присвоении ИНН. Данные для доступа к сервису выдаются на специальной регистрационной карте, которую можно получить в любой налоговой инспекции на территории страны. При наличии имущественного вычета и НДФЛ в налоговой нужно указать, что вы хотите в первую очередь получить вычет по НДФЛ.

развитие ИИС

 

Заключение

В заключение обращаю внимание на очень важный момент:

Индивидуальный инвестиционный счет — это только «упаковка» для вашего инвестиционного инструмента

Купить упаковку, не зная, каким именно будет подарок — не очень разумно, поскольку она запросто может не подойти. Следовательно, первоначально нужно определиться, планируете вы торговать или инвестировать на бирже; во втором случае составить инвестиционный портфель; затем определиться, какая часть из этого портфеля может быть оформлена в рамках ИИС.

С использованием типа А в пределах 400 000 рублей в год при покупке корпоративных облигаций можно рассчитывать на доход в 20% годовых (в первый год, затем доходность будет падать) — однако в первый год такая доходность по крайней мере в два раза выше банковского депозита любого банка из ТОП-10. Еще одним минусом является то, что внесенные средства замораживаются не менее чем на три года. В нескольких абзацах использована информация и слайды из блога Сергея Наумова.

Поделиться в соцсетях

Подписаться на статьи








 
Optimized with PageSpeed Ninja