Самозанятые: ответы на частые вопросы

Вы думаете о том, чтобы легализовать свой доход, но пугает слово «налоговая»? Или вы уже самозанятый, но в потоке меняющихся правил потеряли уверенность? Мы собрали ответы на самые частые вопросы по режиму “самозанятый”.

Кто такие самозанятые и кому это подходит

Если коротко, самозанятый — это человек, который в рамках правового поля имеет право беспрепятственно работать сам на себя, платя за это простой налог. Государство создало этот налоговый режим (НПД) для помощи, чтобы выйти из тени без сложной бухгалтерии.

Чем отличается от ИП и наемного работника:

• от наемного работника: работа без трудовой книжки, никто не платит за вас страховые взносы и не предоставляет оплачиваемый отпуск. Вы — ваш собственный начальник и исполнитель.
• от ИП: нет необходимости открывать расчётный счёт (можно работать со своего личного), не нужно сдавать декларацию раз в квартал. Налоговая ставка заметно ниже, а учёт ведётся автоматически в приложении.

Кому это подходит? Фрилансерам (дизайн, программирование, копирайтинг), репетиторам, няням и сиделкам (на условиях частного найма), мастерам по ремонту, уборке, красоте, фотографам и т.д.

Кто НЕ может стать самозанятым?

Закон четко определяет запреты (ст. 4 Закона № 422-ФЗ). Регистрация на НПД недоступна, например когда:

1. продаете товары, которые сами не произвели (перепродажа)
2. добываете и реализуете полезные ископаемые
3. осуществляете деятельность в рамках договоров подряда или оказания услуг, если заказчик — ваше действующее место основной работы. Исключением может быть например страховой агент, который работает не по агентскому договору,  а по программе партнерства.
4. если являетесь государственным служащим (исключение — получение дохода от сдачи квартиру)
5. нанимаете сотрудников
6. осуществляете деятельность по аренде коммерческих площадей

Как стать самозанятым

Это займет 10 минут. Вам нужен только смартфон, паспорт и ИНН.

Шаг 1. Скачайте официальное приложение «Мой налог» (доступно в App Store и Google Play). 

Шаг 2. Пройдите регистрацию. Приложение попросит указать паспортные данные, ИНН и выбрать регион деятельности. 

Шаг 3. Начните деятельность. Как только вы получили первый реальный доход от клиента налог будет начисляться с каждого чека.

Налоги, чеки и доходы: что нужно знать

Здесь кроется простота режима. Всего две ставки налога, и он считается автоматически.

Сколько и когда платить? 

• 4% — если ваш клиент физическое лицо (например, вы сделали маникюр или разработали сайт для блогера)
• 6% — если ваш клиент Индивидуальный предприниматель (ИП) или юридическое лицо (ООО, АО)

Когда платить? Налог считается помесячно. До 25 числа следующего месяца (например, за июнь — до 25 июля) приложение сформирует платёжку, которую можно оплатить онлайн.

Как сформировать чек клиенту? Обязательно ли это?

Да, это обязательное условие режима. Чек формируется в том же приложении «Мой налог» после получения оплаты. Вы указываете данные заказчика (для физлица — ФИО, для ИП/ООО — ИНН) и сумму. Приложение сразу показывает, какой налог с этой суммы будет удержано. Чек — это и ваш отчёт перед налоговой, и документ для клиента.

Лимит доходов: что будет, если превысить 2.4 млн/год?

Лимит в 2.4 миллиона рублей в год — жёсткое правило. Как только доходы с начала календарного года достигают этой суммы:

1. Режим НПД для вас автоматически прекращается в последний день месяца, когда был превышен лимит.
2. Больше не можете работать как самозанятый
3. Нужно либо прекратить деятельность, либо переоформиться как Индивидуальный предприниматель (ИП) на другой налоговый режим (например, УСН).

Учет расходов: почему его нет и как тогда считать прибыль

В этом философия НПД: вы платите налог с общей суммы, а не с прибыли. Не учитываете расходы на материалы, программы или бензин. Это делает режим суперпростым, но может быть невыгодным, если ваша деятельность очень затратная. Прежде чем выбрать НПД, прикиньте примерный процент расходов от выручки. Если он высокий (скажем, более 40-50%), возможно, ИП на УСН «Доходы минус расходы» будет выгоднее.

Самозанятый и работа по трудовой книжке: можно ли совмещать

Да, можно. Вы можете быть штатным сотрудником компании с официальной зарплатой и параллельно, в свободное время, работать на себя как самозанятый. Главное — не нарушать правила, если ваш работодатель вдруг станет вашим заказчиком (см. запреты выше).

Работа с ИП и ООО: как выставить чек, какие ограничения

Работать с бизнесом можно, и это часто основной источник хороших доходов. Нет границы по сумме или количеству таких заказов. Для формирования чека в приложении выбираете тип клиента «Индивидуальный предприниматель» / «Юридическое лицо» и вводите его ИНН. Ставка налога будет 6%. Для вашего заказчика-компании ваш чек является законным расходом.

Больничный, отпуск и пенсия: что делать

Ключевой момент: за вас никто не платит страховые взносы (на пенсионное и медицинское страхование), как это делает работодатель. Соответственно:

• больничный: вы его не получите. Нужно иметь финансовую подушку или добровольную страховку.
• пенсионные баллы: не начисляются. Если хотите сформировать будущую пенсию, можно добровольно платить взносы в ПФР.
• отпуск: не оплачивается. Вы отдыхаете за свой счёт.

Как правильно «закрыться», если деятельность прекращена

Если решили прекратить деятельность, нельзя просто удалить приложение. Нужно:

Шаг 1. Зайти в приложение «Мой налог»

Шаг 2. Найти в меню раздел «Прекращение деятельности»

Шаг 3. Следуйте инструкциям.

Важно погасить все налоговые обязательства до этого шага. После подачи заявления статус самозанятого будет снят.

Советы от экспертов

• Всегда выставляйте чек сразу после оплаты
• Ведите простой учёт в таблице (Excel/Google Sheets). Фиксируйте дату, клиента, сумму, тип чека (4% или 6%). Это поможет контролировать приближение к лимиту 2.4 млн и планировать финансы
• Откладывайте налог сразу. При получении оплаты от клиента мысленно отнимайте 4-6% и откладывайте эту сумму на отдельный счёт, чтобы подготовиться к дате уплаты налога 25 числа следующего месяца.
• Продумайте страховку. Рассмотрите вариант добровольной страховки (ДМС) и взносов в ПФР, чтобы создать себе социальную безопасность.

Данный налоговый режим в первую очередь инструмент легализации. Он даёт спокойствие и позволяет строить долгосрочные отношения с серьёзными заказчиками. Да, у него есть границы и особенности, но понимая их, вы можете извлечь максимум пользы.