Владельцев брокерских счетов могут поджидать неприятности двух типов. Во-первых, собственник такого счета может стать банкротом и тогда на его счета должен быть наложен арест. С другой стороны, брокерский счет может быть использован для размещения средств, скрытых от налоговой – например, если вы получаете зарплату в конверте (а сумма в нем заметно превышает официальный оклад, если тот вообще имеется) и покупаете на своем счету ценные бумаги. Насколько вероятно получить проблемы в первом и во втором случае? Разберемся ниже.
Вообще арест банковских счетов более известен, чем брокерских. Причины довольно просты: банковский депозит понятенее большинству населения, и к тому же застрахован на определенную сумму. От падения ценных бумаг никто не страхует, в их обилии нужно уметь разбираться – вдобавок не все из них ликвидны, что может вызвать сложность в оценке активов. Тем не менее ценные бумаги это те же активы, что и деньги, так что в принципе на них может быть наложен арест.
Вопрос в том, насколько это вероятно. В принципе, после судебного решения о взыскании задолженности должнику дается неделя на его исполнение. Иначе начинается так называемое принудительное взыскание, в том числе связанное и с арестом брокерского счета (в рамках общего ареста имущества).
Как можно выявить наличие брокерского счета? Например, разослать запросы в брокерские организации. Однако на Московской бирже в списках участников торгов значится… несколько сотен брокерских компаний с доступом к фондовой секции рынка (где можно купить акции и облигации, а также их фонды). Понятно, что рассылать запросы по всем возможным вариантам приставы не будут, обычно ограничиваясь десятком самых известных компаний. Отсюда, кстати, явно следует вывод, как уменьшить вероятность найти свой счет…
Но деньги на брокерский счет попадают не напрямую, а переводятся с банковского. Поэтому если на руках приставов окажется распечатка ваших банковских переводов за определенный период, то их внимательное изучение может помочь выявить брокера, которому сделан перевод. Достаточно одного случая – после чего делается официальный запрос и выясняется наличие всех имеющихся на счету активов.
Если на брокерском счету находится наличность, то она направляется на ликвидацию задолженности. В случае ценных бумаг брокер получает уведомление об их аресте, что для должника означает невозможность дальнейшего совершения сделок. Иначе говоря, он теряет возможность распоряжаться активами.
Дальше есть два варианта. Более мягкий (в случае небольшой относительно активов задолженности) в том, что все регулярные выплаты в виде облигационных купонов и дивидендов направляются на специальный, созданный приставами счет. Поступать они будут вплоть до тех пор, пока не ликвидируется задолженность.
Второй вариант в том, что брокер по поручению приставов продает бумаги должника на бирже. Деньги, как в и первом случае, идут на погашение задолженности – или по крайней мере уменьшают ее. Но как сказано выше, бумаги могут быть неликвидными – или даже стать ими, как после событий 24 февраля. Это может затянуть процесс, чего не будет на банковском счету.
Интересно порассуждать, как может выглядеть ситуация при наличии у должника зарубежного брокерского счета. Узнать о нем можно лишь по факту изучения банковских распечаток (если должник не сообщит сам, вряд ли приставы станут делать подобные запросы), но и в этом случае зарубежный брокер не обязан выполнять предписания российских властей. И здесь тоже просматривается некоторая защита, хотя и не такая явная, как в случае инвестиций в оболочке страховой компании (в том числе российской).
Второй вариант с банкротством не связан, а предполагает нелегальные источники дохода. Здесь и зарплата в конверте, и рентный доход от недвижимости, и другие варианты, доходы которых направляются на брокерский счет. И хотя на практике такое происходит редко, налоговая вправе обратиться к брокеру для блокировки счета.
Если человек получает 30 тысяч рублей в месяц, но при этом приобретает недвижимость с яхтами, то вычислить нарушителя нетрудно: разница между доходом и расходами налицо. Не секрет, что у нас всю Госдуму можно так посадить. Но с ценными бумагами иначе, особенно если в банковских распечатках не мелькают вводы и выводы заметных сумм.
Сотрудники ФНС могут получить информацию о клиенте только с разрешения регионального управления. В этом случае по запросу брокер предоставляет справку 2-НДФЛ, по которой можно увидеть затраты на приобретение ценных бумаг.
Подчеркну, что сам российский брокер является налоговым агентом и по большинству сделок уплачивает 13% дохода вместо инвестора. Поэтому вопрос именно к происхождению первоначальных средств, введенных в брокерскую компанию: либо они полностью получены незаконным путем, или по крайней мере с них не уплачен соответствующий налог. Для последнего случая в мире существуют толпы специализированных адвокатов и офшоры, но тем не менее.
Согласно договору на обслуживание счета, клиент как правило должен указать свой источник поступлений, которые впоследствии будут переведены на брокерский счет. Если человек неправильно указал информацию, то в таком случае он несет ответственность: при раскрытии недостоверных данных, брокер может заблокировать счет до дальнейших разбирательств.
Биржевой агент может принять как меры самостоятельно, так и ждать звонка от налоговой. В первом случае при появлении подозрений касательно информации, указанной клиентом, запрашиваются справки, бумаги о происхождении финансов, которые были зачислены на брокерский счет. Это регламентируется законом против спонсирования терроризма, отмывания денег и средств, полученных незаконно.
▲ Биржевые агенты зачастую стараются сохранить клиентов, из-за этого многие действуют исключительно по предписанию ФНС. Особенно прибыльны активно торгующие клиенты, которые задействуют большие объемы ценных бумаг: это приносит больше комиссий, чем пассивные инвестиции, лежащие мертвым грузом и растущие без всякого налога до момента продажи. Однако есть риск: от брокера могут потребовать оплатить все убытки, понесенные по вине пользователя.
Если окажется, что клиент указал в договоре не все сведения, тогда ответ потребуют с него. Недобросовестный инвестор должен предоставлять требуемые документы, участвовать в судебных процессах и полностью сотрудничать как с властями, так и с биржевым агентом.
▲ Во время разбирательств биржевой агент платит гос. пошлины. Также накапливаются штрафы и пени.
Если законность средств окажется верной, тогда счет разблокируется. Вывод и совершение операций будут вновь доступны: на время процесса финансы и ценные бумаги только замораживаются, а не изымаются навсегда.
▲ При наличии нарушений вопрос будет решаться в суде, где в итоге вынесут приговор. При оправдательном вердикте клиент может как вывести свои заблокированные средства, так и дальше продолжать инвестировать.
Обеспечение безопасности своего счета напрямую связано с сохранностью средств. Во время подписания договора нужно предоставить полный и достоверный пакет документов. К ним относятся:
Также есть рекомендации, которые помогут оформить официальные поступления:
Оформить самозанятость можно как через приложение банков, так и через специальный сервис – Мой налог. Клиенту достаточно лишь вовремя вносить информацию о поступающих финансах, и отправлять часть средств в пользу государства.
При оформлении перечисленных статусов можно как получать подтверждённый доход, так и официально отправлять налог в бюджет государства. В итоге доход будет оформлен легально, а значит можно доказать поступление средств на брокерский счет.
Брокерский отчет Captrader